Calculateur de flux de trésorerie net avec exemple

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Calculateur de flux de trésorerie net

Les flux de trésorerie d’une entreprise sont classés en trois grandes têtes ou, on peut dire, selon trois types d’activités. Ces activités sont l’activité d’exploitation, l’activité d’investissement et l’activité de financement. La trésorerie nette est la somme des revenus (ou des pertes) générés par ces activités. Ou encore, c’est une augmentation ou une diminution du solde de la trésorerie et des équivalents de trésorerie de l’entreprise. Elle peut être négative ou positive. La calculatrice de flux de trésorerie nets est un outil permettant de simplifier ces calculs. On peut également calculer les flux de trésorerie nets en soustrayant les flux de trésorerie d’ouverture des flux de trésorerie de clôture.

 

Formule

Flux de trésorerie de toutes les activités. C’est-à-dire que l’activité d’exploitation, l’activité d’investissement et l’activité de financement sont additionnées pour donner les flux de trésorerie nets.

Une représentation mathématique de la formule des flux de trésorerie nets ci-dessus est la suivante :

Flux de trésorerie nets = Flux de trésorerie provenant des activités d’exploitation + Flux de trésorerie provenant des activités d’investissement + Flux de trésorerie provenant des activités de financement

 

À propos de la calculatrice / Caractéristiques

La calculatrice des flux de trésorerie nets est un outil en ligne convivial qui permet de rendre le calcul des flux de trésorerie nets facile ainsi que rapide. Les détails suivants doivent être remplis pour un résultat instantané du calcul.

 

Comment calculer à l’aide de la calculatrice ?

L’utilisateur doit saisir les trois chiffres suivants dans le calculateur pour obtenir des résultats rapides

Flux de trésorerie des activités opérationnelles

Les flux de trésorerie des activités opérationnelles visent à déterminer le résultat net de l’entreprise provenant de ses activités principales. Ou plus simplement, il s’agit des liquidités générées par la vente de biens ou de services. Le flux de trésorerie d’exploitation est obtenu en effectuant des ajustements des éléments non monétaires et des variations du fonds de roulement avec les bénéfices nets de l’entreprise.

Flux de trésorerie des activités d’investissement

Toute augmentation ou diminution de la trésorerie due à toute incrémentation ou décrémentation des actifs de l’entreprise en termes monétaires est le flux de trésorerie de l’entreprise provenant de ses activités d’investissement. Cela comprend l’achat ou la vente de machines, les investissements, ou l’octroi de prêts à un tiers ou la réception du paiement de ces prêts, etc.

Flux de trésorerie provenant des activités de financement

Toute entrée ou sortie de fonds due à une augmentation ou une diminution du capital et du passif de l’entreprise entraîne un flux de trésorerie généré par les activités de financement. Il s’agit notamment de l’émission de capital social, d’obligations, du remboursement de prêts, de la distribution de dividendes, du rachat de capital, etc.

 

Exemple de flux de trésorerie nets

Supposons que la société X Ltd. se consacre à la fabrication de l’article Y. Ses flux de trésorerie provenant de l’activité d’exploitation, de l’activité d’investissement et de l’activité de financement sont respectivement de 20 000 000 euros, (4 500 000 EUR) et 1 000 300 EUR.

Particuliers (EUR) Flux de trésorerie des activités d’exploitation 20 000 000 Flux de trésorerie des activités d’investissement (4 500 000) Flux de trésorerie des activités de financement 1 000,300

Flux de trésorerie nets= 20 000 000 + (-4 500 000) + 1 000 300 = 16 500 300

Interprétation

Comme dit précédemment, les flux de trésorerie peuvent être négatifs ou positifs. Un flux de trésorerie positif détermine des gains et un flux de trésorerie négatif représente des pertes de l’entreprise. Dans l’exemple ci-dessus, X Ltd a un flux de trésorerie net positif de 16 500 300 EUR, ce qui signifie que l’entreprise a généré cette trésorerie au cours de l’année actuelle à partir de toutes ses opérations.

Précautions

Les flux de trésorerie nets représentent la différence entre la trésorerie et les équivalents de trésorerie de l’entreprise sur deux périodes. Cependant, elle ne permet pas de donner une vision de la situation de liquidité et de solvabilité de l’entreprise.

 

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